Преимущества и недостатки самозанятых граждан: полный разбор в 2025 году

Самозанятость — это особый налоговый режим для физических лиц и индивидуальных предпринимателей в России, который позволяет легально оказывать услуги или продавать товары без сложной отчетности и бухгалтерии. Гражданин приобретает статус самозанятого, уплачивает налог на профессиональный доход (НПД) и может работать с физическими и юридическими лицами.

Режим самозанятого ввели еще в 2019 году как эксперимент, а в 2020 году он стал доступным во всех регионах РФ.
Основной регламентирующий закон — № 422-ФЗ. Чтобы оформить самозанятость, достаточно скачать мобильное приложение «Мой налог» от ФНС, зарегистрироваться по паспорту и ИНН. Можно также оформить с помощью сайта Госуслуг или банков-партнеров. Процесс как правило, занимает минимальное время. Это полностью онлайн-процедура, не требующая посещения ФНС и подачи бумажных документов. 
Инструкция на сайте ФНС.

Самозанятость — легальный, удобный и современный способ ведения деятельности, который стал альтернативой ИП и традиционным системам налогообложения.

Но за кажущейся простотой скрываются как серьезные преимущества, так и ощутимые недостатки. От того, насколько хорошо вы разберетесь во всех его аспектах, зависит юридическая безопасность.

Эта статья — самое полное руководство, которое поможет принять взвешенное решение. Мы детально разберем все плюсы и минусы  оформления самозанятого и дадим четкие критерии, для кого это станет подходящим решением.

Налог на профессиональный доход, применяемый при самозанятости — это налоговый режим, который на практике дает целый набор ощутимых преимуществ. Разбираемся подробно в достоинствах.

1. Легальность и официальное подтверждение доходов
Это фундаментальное преимущество. Выводя заработок из тени, вы приобретаете:

• Финансовую историю: поступления на расчетный счет или банковскую карту официальны. Это формирует кредитную историю. Банки все охотнее выдают кредиты и ипотеку самозанятым, так как видят финансовый поток;
• Доверие контрагентов: крупные компании и ИП с осторожностью относятся к работе с нелегальными исполнителями. Подтверждение в приложении снимает все риски для заказчика и делает вас привлекательным подрядчиком;
• Спокойствие и безопасность: вы больше не беспокоитесь о проверках ФНС. Ваш бизнес полностью легален и защищен.

2. Быстрый и легкий процесс регистрации
Регистрация обычно занимает 5−10 минут в приложении «Мой налог» или личном кабинете на сайте ФНС с помощью учетной записи на Госуслугах. Система автоматически подтягивает ваши данные (ИНН), и после нескольких кликов вы приобретаете статус самозанятого с плюсами и минусами.
Не нужно посещать налоговую, собирать пакеты документов или платить госпошлину, выбирать ОКВЭД и р/с как при открытии ИП.

Фактически любой гражданин России может стать самозанятым за один вечер, сидя дома с телефоном.

3. Минимальный контакт с налоговой
Налоговая служба полностью автоматизировала процедуру. Система сама рассчитывает размер налога, формирует уведомления, списывает деньги с карты или счета. Не нужно нанимать бухгалтера, сдавать декларацию, вести учет. Прямая экономия от 10 тыс. рублей.

4. Нет обязательных страховых и пенсионных взносов
Это особенно важно для тех, у кого небольшая прибыль. ИП обязан платить взносы (более 45 тысяч рублей в 2025 году), даже если работы и прибыли нет.
У самозанятого таких обязательных платежей нет: налог платится только с фактически полученного дохода.

5. Низкие налоговые ставки

4% - когда деньги приходят от физлиц;
6% - когда заказчик юридическое лицо или индивидуальный предприниматель.

6. Отсутствие кассового аппарата и онлайн-кассы
Самозанятым не нужен кассовый аппарат: чеки формируются автоматически в приложении «Мой налог» и отправляются клиенту в электронном виде. Это экономит десятки тысяч рублей и избавляет от технических хлопот.

7. Возможность работать с разными клиентами
Самозанятый может сотрудничать с физлицами, предпринимателями и крупными компаниями. В отличие от «серых схем», когда бизнес боится оплачивать услуги без договора, статус самозанятого дает юридическую чистоту.

8. Совмещение с основной работой
Можно официально быть наемным сотрудником по трудовому договору и параллельно подрабатывать как самозанятый.

9. Налоговый бонус при старте
В качестве приветственного бонуса новым самозанятым после регистрации государство предоставляет аванс в 10 000 рублей. Эти деньги засчитываются в счет предстоящих налогов. Фактически, государство дает вам небольшой стартовый капитал.

Чтобы решение было взвешенным, необходимо трезво оценить все плюсы, минусы и подводные камни самозанятости. Разберем последние максимально подробно.

1. Отсутствие фиксированной зарплаты
Самозанятый сам отвечает за загрузку и поиск клиентов. Нет стабильных выплат от работодателя, и заработок может колебаться от месяца к месяцу.

2. Трудовой стаж не идет автоматически
Период работы в качестве самозанятого не идет в страховой стаж, необходимый для начисления пенсии по старости. Это означает, что если вы всю жизнь проработаете самозанятым и не будете делать взносы добровольно, то в старости получите только социальную пенсию, которая значительно ниже страховой.
Чтобы стаж копился, нужно добровольно перечислять их в Пенсионный фонд. А это дополнительная  финансовая нагрузка на предпринимателя. Этот недостаток критически важен для долгосрочного планирования.

3. Нет соцпакета и пособий

• Самозанятый не имеет права на социальные гарантии

Нет оплачиваемого отпуска. Любой отпуск (ежегодный, учебный) означает потерю дохода. Вам придется самостоятельно копить деньги на время отдыха.

• Нет оплаты больничного

В случае болезни или травмы нельзя получить пособие по больничному листу. Ваша прибыль на это время упадет до нуля.

• Государство также не выплачивает пособия по безработице

Все это делает доход полностью зависимым от собственной активности.

4. Ограничение по доходу — 2,4 млн. рублей в год
Жесткий лимит в 2.4 млн. рублей в год  является серьезным барьером для роста. Как только ваш совокупный доход с начала календарного года превышает эту сумму, вы теряете статус самозанятого и должны будете срочно регистрироваться как индивидуальный предприниматель. Это создает операционные и финансовые риски.

5. Ограничения по видам деятельности
НПД нельзя применять для целого ряда деятельности:

• Перепродажа изделий и прав (например, перепродажа автомобилей с наценкой);
• Торговля товарами, подлежащими обязательной маркировке акцизными марками: алкогольная продукция, табачные изделия, различные виды моторного топлива;
• Добыча и продажа полезных ископаемых;
• Деятельность по агентскому  или договору поручения (когда вы действуете от чужого имени, а не от своего);
• Работа в рамках договора простого товарищества;
• Сдача в аренду недвижимости (кроме случаев сдачи собственного жилья);
• Иной деятельности, установленной законодательством РФ

6. Нельзя нанимать работников
Режим не подходит для найма сотрудников, так как самозанятый не может выступать работодателем в рамках НПД. Поэтому нанять сотрудников, заключить с ними соглашение и платить зарплату невозможно. Это ограничивает масштабирование вашего бизнеса. Если объем заказов возрастет, вы физически не сможете все выполнить самостоятельно, и вам придется регистрироваться как ИП или ООО.

7. Нельзя совмещать с другим налоговым режимом
НПД несовместим с УСН, патентом или ОСНО. Человек должен выбрать один вариант. Если у него уже есть ИП на другом режиме, перейти не получится.

8. Расходы не учитываются
В отличие от ИП на УСН «доходы — расходы», на НПД вы платите налог только с выручки, без возможности уменьшить ее на затраты. Это важный подводный камень для бизнеса с высокой себестоимостью.

9. Налоги уплачиваются ежемесячно
ФНС каждый месяц выставляет сумму к оплате. Даже если доходы были нестабильными, до 25-го числа следующего месяца нужно заплатить налог.
Задержки ведут к пеням.

10. Подводные камни при кредитах
Хотя самозанятость позволяет подтвердить доходы, банки иногда осторожно относятся к ним: требуют дополнительные справки, проверяют стабильность поступлений.
Получить ипотеку сложнее, чем при официальном трудовом договоре.

Оформление этого режима — это практичное решение, но не универсальное.
Оно идеально подходит для:

1. Фрилансеров и удаленных специалистов: дизайнеров, программистов, копирайтеров, маркетологов, SMM-специалистов, переводчиков, которые работают на проектной основе
2. Специалистов сферы услуг: ремесленники, частные мастера (ремонт техники, отделочные работы), няни, репетиторы, психологи, фотографы, организаторы праздников
3. Владельцев небольших онлайн-магазинов, которые продают изделия собственного производства (хендмейд, кондитерские изделия)
4. Людей, сдающих в аренду свое жилье
5. Студентов и специалистов, желающих легально совмещать работу с учебой или основной работой
6. Людей, для которых важно подтверждать доход для банка и официальных документов

Но не подходит тем, кто:

1. Планирует зарабатывать более 2.4 млн. рублей в год
2. Имеет деятельность с высокими расходами на материалы (строительство, сложное производство)
3. Планирует нанимать сотрудников и масштабировать бизнес.
4. Занимается перепродажей или долевым участием.

Статус самозанятого в России — это простой и доступный способ вести свое дело без сложной отчетности.
В наличии у самозанятости плюсы и минусы:

• Легальность, низкие налоги, простота регистрации, отсутствие обязательных взносов, больше возможностей работать с компаниями и физлицами;
• Отсутствие стажа и соцгарантий, лимит дохода, невозможность нанимать сотрудников.

Какие плюсы и минусы самозанятого  2025г. окажутся важнее — зависит от целей. Но для миллионов граждан режим уже стал удобным инструментом легализации и развития небольшого бизнеса.