Демонстрация платформы
Специалисты YouDo Бизнес проконсультируют,
ответят на вопросы и расскажут, чем наш сервис
может быть полезен именно в вашем случае
ответят на вопросы и расскажут, чем наш сервис
может быть полезен именно в вашем случае
Оперативно свяжемся с вами и уточним детали
Мы используем файлы cookie для обеспечения работы сайта, анализа посещаемости и персонализации контента. Нажимая «Принять», вы соглашаетесь с использованием, как это описано в Политике конфиденциальности.
Если вы не хотите, чтобы эти данные обрабатывались, отключите cookie в настройках браузера.
Если вы не хотите, чтобы эти данные обрабатывались, отключите cookie в настройках браузера.
Принять
Образец договора с самозанятым курьером
Компании всё чаще выбирают сотрудничать с внештатными специалистами и заключают договоры с самозанятыми. Это удобно — такому специалисту можно поручать разовые задания, проще документооборот, однако в силу особого правового статуса исполнителей есть несколько особенностей и ограничений, о которых важно знать каждому заказчику. В ином случае бизнес рискует столкнуться с целым рядом неблагоприятных последствий: штрафными санкциями и крупными налоговыми начислениями. В статье рассказываем, как правильно сотрудничать с самозанятыми курьерами и объясняем, как грамотно составить договор.
Основные правила работы с самозанятыми
Самозанятый (плательщик НПД) — это физлицо (в том числе и ИП), которое применяет специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход». Работать в статусе самозанятого разрешено при соблюдении следующих условий:
Помимо этого, работать на указанном спецрежиме не вправе следующие граждане:
Следовательно, самозанятые могут работать в качестве курьеров и оказывать услуги. Главное требование — онлайн-касса (в случае приема платежей при доставке) должна быть оформлена на продавца.
Также отметим, что курьерское обслуживание является одним из случаев, когда по правилам разрешена агентская работа для самозанятых (Письмо ФНС РФ от 11.11.2019 N ЕД-4−20/22 760@).
Однако данный договор нельзя назвать оптимальным для работы с плательщиками НПД и куда логичнее для сторон заключать соглашение об оказании услуг.
- годовой доход не превышает 2.4 млн. рублей;
- отсутствуют наемные сотрудники;
- заказчик не является бывшим работодателем, с которым в предшествующие 2 года был заключен трудовой договор.
Помимо этого, работать на указанном спецрежиме не вправе следующие граждане:
- реализующие подакцизные товары и товары, подлежащие обязательной маркировке;
- занимающиеся перепродажей чужой продукции;
- осуществляющие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, комиссии либо агентских договоров;
- оказывающие в интересах других лиц услуги по доставке товаров с приемом платежей (исключение — использование кассы, предоставленной продавцом; доставка без приема платежей разрешена без каких-либо ограничений);
- предоставляющие иные виды услуг, указанные в ФЗ-422.
Следовательно, самозанятые могут работать в качестве курьеров и оказывать услуги. Главное требование — онлайн-касса (в случае приема платежей при доставке) должна быть оформлена на продавца.
Также отметим, что курьерское обслуживание является одним из случаев, когда по правилам разрешена агентская работа для самозанятых (Письмо ФНС РФ от 11.11.2019 N ЕД-4−20/22 760@).
Однако данный договор нельзя назвать оптимальным для работы с плательщиками НПД и куда логичнее для сторон заключать соглашение об оказании услуг.
Что проверить компании перед заключением договора оказания услуг с самозанятым курьером
Прежде чем начать сотрудничество с самозанятым курьером и заключить с ним договор об оказании услуг, проведите небольшую проверку:
- Убедитесь, что потенциальный исполнитель зарегистрирован в качестве плательщика НПД. Можете запросить у него документ из приложения «Мой налог» либо самостоятельно воспользуйтесь специальным сервисом на сайте ФНС России;
- Удостоверьтесь, что годовой доход исполнителя не превысил 2.4 млн. рублей. Для этого запросите документ (справку) о доходах за последний год. Помните, что превышение лимита приведет к утрате самозанятым своего статуса плательщика НПД, и как следствие, возложению на вас обязанностей налогового агента. Исключение составляют курьеры-ИП, которые самостоятельно платят за себя страховые взносы. В этом плане работать с ИП безопаснее;
- Уточните по документам, не числился ли исполнительно в штате вашей организации в предшествующие 2 года. Если работал в данный срок, от сотрудничества и услуг следует отказаться, поскольку это прямо запрещено законом.
Не пренебрегайте этими базовыми правилами и обязательно проверяйте каждого потенциального самозанятого курьера. В ином случае есть реальный риск переквалификации отношений на трудовые со всеми вытекающими последствиями для заказчика, а также доначисления налогов, страховых взносов и назначения штрафных санкций.
Особенности договора с самозанятым курьером
Сотрудничество между самозанятым курьером и заказчиком-компанией оформляется путем заключения договора ГПХ (гражданско-правового характера). Как было отмечено ранее — возмездного оказания услуг.
Само соглашение между сторонами составляется по общим правилам ГК РФ с учетом положения 422-ФЗ.
Главное, что нужно помнить при работе с самозанятым (независимо от характера оказываемых услуг). Не нужно ставить исполнителя в зависимость от заказчика, вводить для него обязательный график, правила распорядка, и называть стоимость оказанных услуг «зарплатой» — все это практически гарантированно привлечет внимание налоговиков.
Для минимизации собственных рисков рекомендуем закрепить статус исполнителя, обязать его незамедлительно в тот же день сообщать об утрате самозанятости, а также предусмотреть ответственность за нарушение срока уведомления.
Помимо этого, при составлении соглашения с курьером-плательщиком НПД важно учесть специфику осуществляемой деятельности.
Само соглашение между сторонами составляется по общим правилам ГК РФ с учетом положения 422-ФЗ.
Главное, что нужно помнить при работе с самозанятым (независимо от характера оказываемых услуг). Не нужно ставить исполнителя в зависимость от заказчика, вводить для него обязательный график, правила распорядка, и называть стоимость оказанных услуг «зарплатой» — все это практически гарантированно привлечет внимание налоговиков.
Для минимизации собственных рисков рекомендуем закрепить статус исполнителя, обязать его незамедлительно в тот же день сообщать об утрате самозанятости, а также предусмотреть ответственность за нарушение срока уведомления.
Помимо этого, при составлении соглашения с курьером-плательщиком НПД важно учесть специфику осуществляемой деятельности.
Проверьте, соответствует ли ваш договор требованиям закона — мы подскажем, какие формулировки стоит уточнить или заменить: Проверить договор
Транспорт, расходники, брендированная одежда и сумка
Если при оказании услуг курьер использует ваше имущество, например, велосипед, самокат или автомобиль, обязательно заключите с ним отдельный документ об аренде либо прокате.
Это же правило относится и к использованию брендированной одежды и сумок заказчика. Альтернативный вариант — предоставлять их в качестве рекламных материалов. В таком случае нужно включить соответствующую информацию в основной текст и начислять исполнителю отдельное вознаграждение по другой стоимости наряду с оплатой курьерских услуг.
Вы вправе не требовать оплату за предоставление этих и других вещей, но учтите, что безвозмездное пользование, как правило, происходит в рамках трудовых отношений и есть риск, что налоговая подумает аналогично.
Это же правило относится и к использованию брендированной одежды и сумок заказчика. Альтернативный вариант — предоставлять их в качестве рекламных материалов. В таком случае нужно включить соответствующую информацию в основной текст и начислять исполнителю отдельное вознаграждение по другой стоимости наряду с оплатой курьерских услуг.
Вы вправе не требовать оплату за предоставление этих и других вещей, но учтите, что безвозмездное пользование, как правило, происходит в рамках трудовых отношений и есть риск, что налоговая подумает аналогично.
Контрольно-кассовая техника
Как было отмечено ранее, при оказании услуг самозанятые могут принимать оплату в пользу других лиц только в случае использования онлайн-кассы заказчика. Если для вас это важно, включите в текст положение о передаче ККТ. Обязательно укажите, какую технику и на какой срок передаете, пропишите ее модель и номер. Сам факт передачи кассы следует зафиксировать в акте, который станет приложением к основному договору между сторонами.
Компенсация расходов
Расходы курьера, например, на бензин, обслуживание транспорта, парковку, питание, следует включать в счет общего вознаграждения со стороны заказчика. Отдельная компенсация расходов допустима, но только если это предусмотрено договором и подтверждается документами (в первую очередь чеками). В любом случае старайтесь избегать любых регулярных выплат, схожих с заработной платой.
Взаимодействие с другими работниками
При оказании услуг курьерам часто приходится контактировать с другими сотрудниками компании, в частности, кассирами, менеджерами, операторами и т. д. Пропишите в договоре, что все эти лица являются представителями заказчика и курьер на равных правах взаимодействует с ними в рамках оказания услуги. Избегайте любых формулировок, которые даже косвенно намекают на зависимость и подчинение самозанятого другим работникам с вашей стороны — иерархия присуща трудовым отношениям, в то время как в гражданско-правовых действует принцип равенства.
Договор оказания услуг с самозанятым курьером — образец
Любой договор, в том числе и оказания услуг самозанятым курьером, следует составлять в индивидуальном порядке с учетом специфики осуществляемой деятельности компании и обстоятельств конкретного случая.
Однако базовые пункты соглашения будут примерно одинаковыми для всех заказчиков. Предлагаем воспользоваться нашим образцом договора с самозанятым курьером — в нем учтены все важные моменты для обеих сторон, что позволит обезопасить сотрудничество и минимизировать вероятность появления претензий у налоговиков: disk.360.yandex.ru/i/sbpVvUSNMZfTOQ.
Если же вы работаете с большим количеством самозанятых курьеров, в том числе и ИП, то для более простого и упорядоченного документооборота рассмотрите вариант с использованием специализированных сервисов по работе с внештатным персоналом. Через них, как правило, можно в автоматическом режиме оформлять сотрудников, проводить выплаты, получать информацию, подписывать договоры, акты и прочие документы.
Однако базовые пункты соглашения будут примерно одинаковыми для всех заказчиков. Предлагаем воспользоваться нашим образцом договора с самозанятым курьером — в нем учтены все важные моменты для обеих сторон, что позволит обезопасить сотрудничество и минимизировать вероятность появления претензий у налоговиков: disk.360.yandex.ru/i/sbpVvUSNMZfTOQ.
Если же вы работаете с большим количеством самозанятых курьеров, в том числе и ИП, то для более простого и упорядоченного документооборота рассмотрите вариант с использованием специализированных сервисов по работе с внештатным персоналом. Через них, как правило, можно в автоматическом режиме оформлять сотрудников, проводить выплаты, получать информацию, подписывать договоры, акты и прочие документы.
