Как работать с самозанятым: образец договора на оказание услуг, условия и ключевые пункты 2025

Из этой статьи вы узнаете, как оформить отношения с самозанятыми, чтобы обезопасить себя от штрафов и переквалификации отношений в трудовые. Также в материале содержится типовой договор с самозанятым на оказание услуг.

Заключение договора с самозанятым даёт компаниям и индивидуальным предпринимателям возможность получать услуги и разовые работы без оформления трудовых отношений, сохраняя прозрачность выплат и учёт дохода исполнителя. Такой формат помогает снизить расходы на налоги и страховые взносы и избежать дополнительных обязательств, которые возникают при оформлении трудовых отношений.

Важно помнить, что такой документ классифицируется как гражданско-правовой. Это значит, что, согласно закону, исполнитель, зарегистрированный как плательщик налога на профессиональный доход (НПД), обязан лично выполнить указанные в нём работы. Если участвует третье лицо, подписанные бумаги могут быть признаны недействительными. Это одно из ключевых отличий от договора с ИП.

Это юридическое соглашение, которое закрепляет условия отношений между заказчиком и исполнителем. Самозанятый выполняет задачи самостоятельно, не нанимает сотрудников и платит налог на профессиональный доход.

Главное преимущество для заказчика — отсутствие обязанности платить НДФЛ и страховые взносы, если исполнитель подтверждает статус самозанятого.

Самозанятый может выполнять широкий круг задач — от консультаций до мелких ремонтных работ. Например, бухгалтерские и налоговые консультации, разработку сайта, маркетинг, дизайн, IT-поддержку, доставку, перевозки и логистику. Возможны задания по монтажу, консультированию, аналитике и сопровождению проектов.
Главное условие — отсутствие признаков трудовых отношений: фиксированного графика, подчинения, рабочего места, постоянных обязанностей. Важно также чётко описать результат труда исполнителя.

Образец договора обязательно включает перечень оказываемых услуг и работ, сроки исполнения, порядок подтверждения. Это создаёт прозрачные условия взаимодействия и защищает обе стороны согласно закону.

Документ должен включать:

• Предмет соглашения: какая услуга или работы будут оказаны;

• Сроки выполнения и место оказания работ;

• Права и обязанности сторон: заказчика и исполнителя;

• Акт приёмки: подтверждение выполнения работ и оказанных услуг;

• Стоимость и порядок оплаты (на карту или счёт);

• Подтверждение статуса плательщика НПД;

• Ответственность и возможные штрафы.

Условия форс-мажора и порядок расторжения отношений. Стороны могут установить дополнительные правила взаимодействия на этот случай.

1.Проверить регистрацию исполнителя в системе НПД

2. Скачать актуальный образец договора

3. Указать вид работ и услуг, объём, сроки выполнения, суммы оплаты. Также следует заранее обсудить порядок подтверждения оказанных услуг с учётом особенностей конкретного проекта

4. Подписать соглашение (в бумажной или электронной форме). В ряде случаев заказчик может запросить дополнительное соглашение

5. По завершении сотрудничества — получить акт и чек из приложения «Мой налог». На их основе можно составить отчёт о расходах для бухгалтерии

6. Провести оплату по реквизитам исполнителя.

Самозанятый самостоятельно рассчитывает и уплачивает налог на профессиональный доход. Заказчик не удерживает НДФЛ и не выплачивает страховые взносы, поскольку сотрудничество не предполагает трудовые обязанности работодателя. Однако при утрате статуса НПД исполнитель обязан уведомить заказчика, иначе последнему придётся выступать в роли налогового агента.

• Отсутствие чётких формулировок видов работ;

• Нет акта приёмки оказанных услуг и работ. Акт нужен, чтобы подтвердить факт выполнения условий соглашения и избежать споров;

• Чек из «Мой налог» не сформирован. Без него невозможно подтвердить официальный доход самозанятого;

• Услуги оказываются не лично исполнителем. Самозанятый обязан работать без привлечения третьих лиц.

Наличие признаков трудовых отношений, что может повлечь доначисление НДФЛ и взносов. В этом случае инспекторы могут, ссылаясь на трудовой закон, признать договор недействительным.

Проверить договор с самозанятым на корректность можно через сервис YouDo Бизнес: b2b.youdo.com/proverit-dogovor.
Это особенно актуально для юридических и физических лиц, чтобы исключить споры с налоговыми органами.

Договор с самозанятым — надёжный инструмент для бизнеса и исполнителей. Он позволяет легально сотрудничать с подрядчиками без риска переквалификации отношений в трудовые и не создаёт обязанностей работодателя по отношению к исполнителю.

Соблюдайте структуру, проверяйте статус плательщика НПД, оформляйте документы вовремя — всё это нужно, чтобы обезопасить себя от штрафов и претензий со стороны налоговой инспекции и контролирующих органов.